HTC 2006 Annual Report Download - page 64

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二最近五年度財務分析
單位：新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1)
年 度
分析項目 95 年度 94 年度 93 年度 92 年度 91 年度
負債占資產比率 35 42 50 52 54
財務
結構
％ 長期資金占固定資產比率 1,463 921 510 342 193
流動比率 264 216 206 160 133
速動比率 233 183 157 127 95
償債
能力
(％) 利息保障倍數 90,464 614 136 73 40
應收款項週轉率次 6.09 6.25 5.21 4.32 5.68
應收款項收現日數(天) 60 58 70 84 65
存貨週轉率次 12.53 10.98 8.34 8.57 9.44
平均售貨日數 29 33 44 43 39
固定資產週轉率次 36.02 29.16 14.45 9.77 9.02
經
營
能
力
總資產週轉率次 1.59 1.82 1.61 1.38 2.16
資產報酬率％ 48 38 20 15 18
股東權益報酬率％ 77 69 41 31 39
營業利益 608 360 156 84 130
占實收資
本％比率 稅前純益 618 340 143 90 93
純益率％ 24 16 11 8 7
獲
利
能
力
每股盈餘元 57.85 27.21 9.40 4.83 3.85
現金流量比率％ 106 75 31 25 40
現金流量允當比率％ 296 196 72 58 23
現
金
流
量 現金再投資比率％ 44 44 15 19 37
營運槓桿度 1.16 1.26 1.70 2.10 1.72
槓
桿
度 財務槓桿度 1.00 1.00 1.01 1.02 1.02
請說明最近二年度各項財務比率變動原因(若增減變動未達 20%者可免分析)
1. 長期資金占固定資產比率增加，主因係本期營收增加，純益大量挹注，致股東權益淨額大幅增加所致
2. 流動比率增加，主因係本期純益大量挹注，現金增加，流動資產增加所致
3. 速動比率增加，主因係本期純益大量挹注，現金增加，速動資產增加所致
4. 利息保障倍數比率增加；主因係本期營收增加，稅前淨利大幅增加所致
5. 固定資產週轉率增加，主因係本期營收增加，故固定資產週轉率增加所致
6. 資產報酬率增加，主要為本期營收增加，致稅後純益大幅增加，增加幅度遠大於平均資產總額增加之幅度
7. 營業利益及稅前純益佔實收資本比率增加，主因係營收增加，營業利益及稅前純益增加所致
8. 純益率增加，主因係營收增加，且本期毛利率提升，致稅後純益大增，增加幅度高於營收增加之幅度所致
9. 每股盈餘增加，主因係營收增加，稅後純益大增所致
10. 現金流量比率增加，主因係本期營收增加，營業活動淨現金流量增加所致
11. 現金流量允當比率增加，主要係最近五年度營運良好，營業活動之現金流量足以支應因營運擴充而產生之
淨現金流出所致
註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證
註 2：上稱分配後數崉依據次年度股東會決議之情形填列
註 3：前表之計算公式如下:
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額
(2)長期資金占固定資產比率＝股東權益淨額＋長期負債／ 固定資產淨額
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債
(2)速動比率＝流動資產－存貨－預付費用／流動負債
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收
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