HTC 2005 Annual Report Download - page 72

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本公司依交易銀行提供之報價評估遠期外匯買賣合約及外匯選擇權合約
之市場價格風險，九十四年十二月三十一日遠期外匯持有部位之市價產
生岔實現兌換利益為 60,085 仟元，九十三年十二月三十一日遠期外匯及
選擇權合約持有部位之市價產生岔實現兌換利益別為 359 仟元及 735
仟元
流動性風險現金流量風險及岔來現金需求之金額期間不確定性
本公司從事遠期外匯買賣合約與外匯選擇權合約，皆採差額交割或實質
交割，自資產負債表日至九十五年二月三日止，已到期之遠期外匯買賣
合約名目本金金額為 USD167,000 仟元EUR45,000 仟元及 GBP3,000 仟
元，共計產生相關兌換利益 105,574 仟元
預計九十五年第一季，美元歐元及英鎊兌新台幣之即期匯率別在
32.53～33.1738.32～39.64 及56.04～57.40 區間，本公司於資產負債表
日崊在之衍生性金融商品合約，預期將產生之兌換損失利益約於
(36,190)仟元至 183,688 仟元之間，本公司之營運資金足以支應，故無重
大籌資風險及現金流量風險前述兌換損益係屬預測金額，其不確性受
匯率之影響，合約期間愈長者，其不確定性愈高另本公司將遠期外匯
買賣合約與外匯選擇權合約再於市場上出售之可能性極小，故不考慮流
動性風險
持有衍生性金融商品之種類目的及達成該目的之策略
本公司之衍生性金融商品包括非交易目的而持有之遠期外匯買賣合約
及外匯買賣選擇權合約主要係為規避外幣債權債務及承諾因匯率變動
產生之風險，本公司之避險策略係以達成能夠規避大部份市場價格風險為
目的本公司以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商
品作為避險工具，並作定期評估
衍生性金融商品於財務報表上之表達方法
九十四年十二月三十一日從事遠期外匯買賣合約所產生之應收出售遠
匯款 60,085 仟元，九十三年十二月三十一日從事遠期外匯買賣合約及外匯
選擇權合約所產生之應收出售遠匯款 359 仟元及應收買賣選擇權款 735 仟
元，均帳列其他金融資產－流動項下九十四及九十三年度本公司因從事
衍生性金融商品所產生之淨損失別為 45,907 仟元及 13,748 仟元，帳列於
損益表中之兌換損益淨額項下
金融商品之公平價值
九十四年十二月三十一日
九十三年十二月三十一日
非衍生性金融商品
帳面價值
公平價值
帳面價值
公平價值
資 產
現金及約當現金 $ 16,196,448 $ 16,196,448 $ 6,148,201 $ 6,148,201
應收款項 14,732,682 14,732,682 8,536,159 8,536,159
其他流動金融資產 85,319 85,319 96,042 96,042
長期投資 325,533 325,533 352,000 352,000
崊出保證金 35,278 34,820 5,922 5,881
負 債
應付款項 13,796,693 13,796,693 7,941,882 7,941,882
應付所得稅 616,863 616,863 94,154 94,154
應付費用 1,204,807 1,204,807 862,267 862,26
7
應付設備款 14,039 14,039 54,242 54,242
其他流動金融負債 1,175,050 1,175,050 456,267 456,26
7
應付公司債 - - 1,477,171 1,477,171
崊入保證金 561 554 273,078 271,180