HTC 2005 Annual Report Download - page 109

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合併公司依交易銀行提供之報價評估遠期外匯買賣合約及外匯選擇權合
約之市場價格風險，九十四年十二月三十一日遠期外匯持有部位之市價
產生岔實現兌換利益為 60,085 仟元，九十三年十二月三十一日遠期外匯
及選擇權合約持有部位之市價產生岔實現兌換利益別為359 仟元及735
仟元
流動性風險現金流量風險及岔來現金需求之金額期間不確定性
合併公司從事遠期外匯買賣合約與外匯選擇權合約，皆採差額交割或實
質交割，自資產負債表日至九十五年二月三日止，已到期之遠期外匯買
賣合約名目本金金額為 USD167,000 仟元EUR45,000 仟元及 GBP3,000
仟元，共計產生相關兌換利益 105,574 仟元
預計九十五年第一季，美元歐元及英鎊兌新台幣之即期匯率別在
32.53～33.1738.32～39.64 及56.04～57.40 區間，合併公司於資產負債
表日崊在之衍生性金融商品合約，預期將產生之兌換損失利益約於
(36,190)仟元至 183,688 仟元之間，合併公司之營運資金足以支應，故無
重大籌資風險及現金流量風險前述兌換損益係屬預測金額，其不確性
受匯率之影響，合約期間愈長者，其不確定性愈高另合併公司將遠期
外匯買賣合約與外匯選擇權合約再於市場上出售之可能性極小，故不考
慮流動性風險
持有衍生性金融商品之種類目的及達成該目的之策略
合併公司之衍生性金融商品包括非交易目的而持有之遠期外匯買賣合
約及外匯買賣選擇權合約主要係為規避外幣債權債務及承諾因匯率變
動產生之風險，合併公司之避險策略係以達成能夠規避大部份市場價格風
險為目的合併公司以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性
金融商品作為避險工具，並作定期評估
衍生性金融商品於財務報表上之表達方法
九十四年十二月三十一日從事遠期外匯買賣合約所產生之應收出售遠
匯款 60,085 仟元，九十三年十二月三十一日從事遠期外匯買賣合約及外匯
選擇權合約所產生之應收出售遠匯款 359 仟元及應收買賣選擇權款 735 仟
元，均帳列其他金融資產－流動項下九十四及九十三年度合併公司因從
事衍生性金融商品所產生之淨損失別為 45,907 仟元及 13,748 仟元，帳列
於損益表中之兌換損益淨額項下
金融商品之公平價值
九十四年十二月三十一日
九十三年十二月三十一日
非衍生性金融商品
帳面價值
公平價值
帳面價值
公平價值
資 產
現金及約當現金 $ 16,425,226 $ 16,425,226 $ 6,390,542 $ 6,390,542
應收款項 14,487,910 14,487,910 8,518,480 8,518,480
其他流動金融資產 98,026 98,026 91,110 91,110
長期投資 2,028 2,028 6,207 6,20
7
崊出保證金 36,592 36,117 6,670 6,624
負 債
應付款項 14,076,881 14,076,881 7,953,475 7,953,475
應付所得稅 616,863 616,863 94,154 94,154
應付費用 1,242,262 1,242,262 870,716 870,716
應付設備款 20,045 20,045 57,055 57,055
其他流動金融負債 1,084,882 1,084,882 451,752 451,752
應付公司債 - - 1,477,171 1,477,171
崊入保證金 561 554 273,078 271,180