HTC 2005 Annual Report Download - page 106

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HTC EUROPE CO.,
LTD. 45 - -
$ 376,201 $ 616,863 $ 478,860
各合併個體九十三年度之所得稅費用應付所得稅及遞延所得稅資產
彙總如下：
所得稅費用
應付所得稅
遞延所得稅
資產
宏達公司 $ 105,182 $ 94,154 $ 222,690
HTC USA Inc. 1,365 - 2,082
$ 106,54
7
$ 94,154 $ 224,772
合併公司九十四年及九十三年十二月三十一日遞延所得稅資產之構成項目
如下：
九十四年
十二月三十一日
九十三年
十二月三十一日
暫時性差異：
岔實現崊貨跌價損失 $ 146,682 $ 88,775
岔實現處固定資產損失 - 7,245
岔實現產品售後服務費用 241,126 81,175
費用資本化 39,571 30,508
岔實現權利金費用 459,556 163,558
岔實現兌換損失 6,199 -
其 他 16,348 15,069
投資抵減 378,236 612,144
遞延所得稅資產合計 1,287,718 998,474
減：備抵評價－遞延所得稅資產 ( 796,976) ( 750,197)
遞延所得稅資產淨額 490,742 248,277
遞延所得稅負債－退休金費用 ( 11,882) ( 1,358)
遞延所得稅負債－岔實現兌換利得
- ( 22,147)
遞延所得稅資產與負債抵銷之淨額
478,860 224,772
遞延所得稅資產淨額－流動 ( 229,826) ( 163,945)
遞延所得稅資產淨額－非流動 $ 249,034 $ 60,827
合併公司九十四及九十三年度所得稅費用說明如下：
九十四年
十二月三十一日
九十三年
十二月三十一日
依課稅所得計算本期應負擔之所得稅
$ 630,079 $ 97,513
加減：遞延所得稅資產增加
減少 ( 254,088) 27,649
前期所得稅費用低估
高
估數 210 ( 18,615)
所得稅費用 $ 376,201 $ 106,547
合併公司各年度增資擴展符合促進產業升級條例，得受五年免徵營利事
業所得稅之明細如下：
增資年度 免稅產品
租稅減免方式
免稅期間
87 Win CE 電腦產品32 位元以上筆
記型電腦
五年免徵營利事業所得稅
92.01.01～96.12.31
89
掌上型電腦智慧型手機
〃
90.04.26～95.04.25