HTC 2002 Annual Report Download - page 79

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二、 經營結果
(一) 經營結果比較分析表
單位：新臺幣仟元
年度
項目 九十一年度 九十 年度 增(減)金額 變動
比例％
營業收入總額 20,794,616 15,813,587 4,981,029 31.50
減：銷貨退回 103,801 257,606 (153,805) (59.71)
銷貨折讓 46,499 5,618 40,881 727.68
營業收入淨額 20,644,316 15,550,363 5,093,953 32.76
營業成本 17,041,738 13,429,918 3,611,820 26.89
營業毛利 3,602,578 2,120,445 1,482,133 69.90
營業費用 1,484,059 935,505 548,554 58.64
營業利益 2,118,519 1,184,940 933,579 78.79
營業外收入及利益 421,980 255,943 166,037 64.87
營業外費用及損失 (1,032,470) (450,632) 581,838 129.12
繼續營業部門稅前淨利 1,508,029 990,251 517,778 52.29
所得稅費用 (43,575) (27,523) 16,052 58.32
繼續營業部門稅後淨利 1,464,454 962,728 501,726 52.11
註1：最近二年度增減比例變動分析說明（營業毛利變動達 20﹪ 以上者，應另作差異分
析如表（二），增減變動未達 20﹪ 者，可免分析）：
(1)本期營業收入及營業成本分別較上期增加5,093,953千元及3,611,820千元，主要
係九十一年度擴充產能及營運規模，加上無線通訊掌上型電腦及智慧型手機之
市場熱絡，相關之產品開發及維護收入增加所致。
(2)營業毛利：本期營業毛利較上期增加 1,482,133 千元，增加幅度為 69.90%，有
關各項差異分析說明如下表(二)營業毛利變動分析表。
(3)營業費用較上期增加548,554千元，主要係隨營業規模之擴充及持續大量投入研
發所增加之費用。
(4)營業外收入增加166,037千元，主要係本期出貨客戶取消訂單之賠償收入及開模
收入與技術服務收入增加所致。
(5)營業外支出增加581,838千元，主要係因舊機種之掌上型電腦提列之存貨跌價及
報廢損失增加353,002千元及本期因匯率波動使外幣淨資產及衍生性商品合約
產生之兌換損失增加314,655千元所致。
註2：公司主要營業內容改變之原因（如變動係由於售價或成本之調整、產銷組合及數
量之增減或新舊產品之更替所造成），若營運政策、市場狀況、經濟環境或其他內
外在因素已發生或預期將發生重大之變動，其事實及影響變動與對公司未來財務
業務之可能影響及因應計畫：
本公司於八十六年五月十五日設立，而於八十七年五月一日開始主要營業活
動，並產生重大收入。本公司業務以自行開發設計之掌上型電腦及筆記型電腦為
主，主要產品原均委外生產，八十八年四月開始部分自製銷售掌上型電腦及筆記
型電腦，八十八年因筆記型電腦市場己經熟，不易打入市場，故宣佈停止生產筆
記型電腦，九十年四月桃園新廠完工，大幅提高產能，以因應擴增之掌上型電腦
及智慧型手機市場需求，並降低委外加工之比例。
註3：預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主
要影響因素：
隨著後 PC 時代來臨，掌上型電腦其市場接受度及普及性皆大幅上升，加上
九十一年下半年度高單價之新產品無線通訊掌上型電腦及智慧型手機推出後，市
場銷售暢旺，故預期未來一年度銷售數量仍會持續成長。