HTC 2002 Annual Report Download - page 40

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註一：前表之計算公式如下：
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付款項－其他流動資產）流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益本期利息支出
3.經營能力
(1)應收款項（包括應收帳款、因營業而產生之應收票據及應收關係人款項）週
轉率
＝銷貨淨額各期平均應收款項（包括應收帳款、因營業而產生之應收票據
及應收關係人款項）餘額。
(2)平均收現日數＝３６５應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本平均存貨額。
(4)平均售貨日數＝３６５存貨週轉率。
(5)固定資產週轉率＝銷貨淨額固定資產淨額。
(6)總資產週轉率＝銷貨淨額資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用× （１－稅率）〕平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益平均股東權益總額。
(3)純益率＝稅後淨利銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）加權平均已發行股數。
註：加權平均已發行股數之計算，對於未分配盈餘轉增資案係採追溯調整法。
5.現金流量(註)
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量流動負債。
(2)現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支
出＋存貨增加額＋現金股利）。
(3)現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）（固定資產毛額＋
長期投資＋其他資產＋營運資金）。
6.槓桿度
(1)營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）營業利益
(2)財務槓桿度＝營業利益（營業利益－利息費用）
(註)：營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。