HTC 2002 Annual Report Download - page 61

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二十、金融商品之揭露
截至九十一年十二月三十一日及九十年十二月三十一日止，本公司持有或發
行非以交易為目的之衍生性金融商品，依財政部證券暨期貨管理委員會(85)台財
證(六)第00263號函有關「公開發行公司從事衍生性商品交易財務報告應行揭露事
項注意要點」及財務會計準則公報第二十七號「金融商品之揭露」規定，揭露如
下：
(一)合約金額及信用風險
1.買賣外匯選擇權合約
九十一年十二月三十一日
買賣
合約交易日
合約到期日
買賣權幣別
合約金額
履約匯率
(千元)
買 91.05.31 92.01.31~92.06.02 日圓美金 USD 25,000 131
賣 91.05.21~91.12.04 92.01.31~92.06.04 日圓美金 USD 24,800 126~134.5
賣 91.05.30~91.06.01 92.05.30~92.06.03 美金台幣 USD 60,000 34.5
九十年十二月三十一日
買賣
合約交易日
合約到期日
買賣權幣別
合約金額
履約匯率
(千元)
買 90.08.23~90.11.21 91.01.07~91.02.25 台幣美元 USD 19,340 34.4~34.5
買 90.11.29~90.12.20 91.05.16~91.06.13 美元日幣 USD 3,350 121
賣 90.03.07~90.12.26 91.02.04~91.09.30 美元台幣 USD 30,300 34.51~37
賣 90.09.21~90.12.13 91.03.22~91.06.13 美元日幣 USD 24,800 116.5~122
賣 90.12.29 91.06.13 日幣美元 USD 2,000 121
2.本公司上述衍生性金融商品之交易對象皆為信用良好之銀行，依過去之交
易經驗判斷並擬訂一定之外匯交易額度內承作，預期不致發生信用風險。
(二)市場價格風險
本公司依交易銀行提供之報價評估遠期外匯買賣合約及外匯選擇權合
約之市場價格風險，截至九十一年十二月三十一日遠期外匯買賣及選擇權合
約持有部位之市價產生未實現兌換損失 22,793 千元。
(三)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性
1.本公司從事遠期外匯買賣合約與外匯選擇權合約，皆採差額交割或實質交
割，自資產負債表日至民國九十二年一月二十七日止，未有已到期之遠期
外匯合約。
2.預計九十二年度，美元兌新台幣及日幣之即期匯率分別在 34.3~35 與
117~123 區間，本公司於資產負債表日存在之衍生性金融商品合約，預期
將產生之兌換損失約於 4,239 千元∼34,456 千元之間，本公司之營運資金
足以支應，故無重大籌資風險及現金流量風險。前述兌換損益係屬預測金
額，其不確性受匯率之影響，合約期間愈長者，其不確定性愈高。另本公
司將遠期外匯買賣合約與外匯選擇權合約再於市場上出售之可能性極小，
故不考慮流動性風險。