HTC 2002 Annual Report Download - page 59

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(二)九十一年十二月三十一日及九十年十二月三十一日遞延所得稅資產之構成
項目如下：
九十一年十二月三十一日
九十年十二月三十一日
(千元) (千元)
暫時性差異：
未實現退休金費用 $ 5,517 $ 3,169
未實現存貨跌價損失 34,004 25,122
未實現投資損失 - 4,595
未實現折舊費用 5,990 7,695
未實現產品售後服務費用 34,818 -
未實現兌換損失 - 3,615
其 他 15,843 9,150
投資抵減 337,355 237,157
遞延所得稅資產合計 433,527 290,503
減：備抵評價－遞延所得稅資產 (242,895) (153,066)
遞延所得稅資產淨額 190,632 137,437
遞延所得稅負債－未實現兌換利得
(4,863) -
遞延所得稅資產與負債抵銷之淨額
185,769 137,437
遞延所得稅資產淨額－流動 (78,387) (33,902)
遞延所得稅資產淨額－非流動 $ 107,382 $ 103,535
(三)本公司九十一年度及九十年度所得稅費用說明如下：
九十一年度
九十年度
(千元) (千元)
依課稅所得計算本期應負擔之所得稅 $ 94,986 $ 91,086
減：遞延所得稅資產增加 (48,332) (63,563)
前期所得稅費用高估數 (3,079) -
所得稅費用 $ 43,575 $ 27,523
(四)本公司八十九年度增資擴展生產掌上型電腦、智慧型手機之投資計劃業經財
政部核准，自九十年四月二十六日起連續五年就其新增所得免徵營利事業所
得稅，另本公司九十年度增資擴展生產掌上型電腦(以具有無線通訊功能者為
限)、智慧型手機之投資計劃業經財政部核准，自九十一年一月一日起連續五
年就其新增所得免徵營利事業所得稅。
(五)截至九十一年度止，本公司得用以扣抵以後年度所得稅額之投資抵減如下：
到期年度
投資抵減稅額
(千元)
92 年 $ 49,092
93 年 79,780
94 年 155,563
95 年 52,920
合計
$ 337,355