HTC 2002 Annual Report Download - page 62

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(四)持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略
本公司之衍生性金融商品包括非交易目的而持有之遠期外匯買賣合約
及遠期外匯買賣選擇權合約，主要係為規避外幣債權、債務及承諾因匯率變
動產生之風險。
(五)衍生性金融商品於財務報表上之表達方法
九十一年十二月三十一日從事遠期外匯買賣選擇權合約所產生之出售
選擇權款 22,793 千元，帳列其他流動負債。九十一年度及九十年度本公司因
從事衍生性金融商品所產生之淨(損失)及利益分別為(354,766)千元及 7,321
千元，帳列於損益表中之兌換損益(淨額)項下。
(六)金融商品之公平價值
九十一年十二月三十一日 九十年十二月三十一日
非衍生性金融商品
帳面價值
公平價值
帳面價值
公平價值
(千元) (千元) (千元) (千元)
資 產：
現金及約當現金
$ 139,240
$ 139,240
$ 16,278 $ 16,278
應收款項
4,664,899
4,664,899
2,563,688 2,563,688
其他流動金融資產
42,826
42,826
40,086 40,086
長期投資
88,169
88,169
9,007 9,702
存出保證金
836
820
764 728
負 債：
短期借款及應付短
期票券 480,879
480,879
1,627,897 1,627,897
應付款項
3,803,461
3,803,461
1,717,553 1,717,553
一年內到期長期借款
57,749
57,749
42,062 42,062
應付所得稅
94,904
94,904
90,771 90,771
應付費用
329,979
329,979
257,958 257,958
應付設備款
59,153
59,153
64,441 64,441
其他流動金融負債
228,124
228,124
8,783 8,783
長期借款
57,164
57,164
85,407 85,407
長期應付票據
- - 2,231 2,126
衍生性金融商品
負 債：
遠期外匯買賣選擇
權合約
22,793
22,793
61,841 61,841
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品以其在資產負債表上帳面價值估計其公平價值，因為此類商
品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於
現金及約當現金、應收款項、短期借款、應付短期票券、應付款項、應付
所得稅、應付費用、應付設備款、其他流動金融資產及負債。
2.短期投資及長期投資因有市場價格可循，則以市場價格為公平價值。若無
市場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計公平價值。
3.存出保證金及長期應付票據係依預期現金流量之折現值估公平價值，其折
現率係以銀行之定期存款利率為準。