HTC 2004 Annual Report Download - page 69

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(五)衍生性金融商品於財務報表上之表達方法
九十三年十二月三十一日從事遠期外匯買合約及外匯選擇權合
約所產生之應收出售遠匯款 359仟元及應收買選擇權款 735仟元，帳
列其他金融資產－流動九十三及九十二年度本公司因從事衍生性金融
商品所產生之淨損失分別為 13,748仟元及 89,254仟元，帳列於損益表
中之兌換損益淨額下
(六)金融商品之公平價值
九十三年十二月三十一日 九十二年十二月三十一日
非衍生性金融商品 帳面價值公平價值帳面價值 公平價值
資 產
現金及約當現金 $ 6,148,201 $ 6,148,201 $ 4,773,07
7
$ 4,773,07
7
短期投資 - - 30,573 30,573
應收款 8,490,403 8,490,403 5,436,777 5,436,777
其他金融資產流動 96,042 96,042 191,179 191,179
長期投資 352,000 352,000 111,187 111,187
崊出保證金 5,922 5,881 687 674
負 債
應付款 7,946,451 7,946,451 4,947,233 4,947,233
應付所得稅 94,154 94,154 146,325 146,325
應付費用 862,267 862,267 485,265 485,265
應付設備款 54,242 54,242 36,215 36,215
其他金融負債流動 405,942 405,942 233,008 233,008
應付公司債 - - 2,255,066 2,255,066
長期負債 1,477,171 1,477,171 - -
崊入保證金 273,078 271,180 30 29
衍生性金融商品
資 產
遠期外匯買合約 359 359 - -
外匯買選擇權合約 735 735 - -
負 債
外匯買選擇權合約 - - 23,581 23,581
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
 1.短期金融商品以其在資產負債表上帳面價值估計其公平價值，因為此
類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方
法應用於現金及約當現金應收款應付款應付所得稅應付
費用應付工程設備款其他流動金融資產及負債
 2.短期投資及長期投資因有市場價格可酹，則以市場價格為公平價值
若無市場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計公平價值
 3.崊出保證金及崊入保證金係依預期現金流量之折現值估公平價值，其
折現率係以銀行之定期崊款利率為準
 4.應付公司債及長期借款含一年內到期之部分以其預期現金流量之
折現值估計公平價值折現率則以本公司所能得類似條件相近之到
期日之長期借款利率為準
 5.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約在報表日終止合約，
預計所能取得或必需支付之金額一般均包括當期未結清合約之未實
現損益本公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考