HTC 2004 Annual Report Download - page 66
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其 他 15,069 8,330
投資抵減 612,144 287,362
遞延所得稅資產合計 996,392 572,198
減：備抵評價－遞延所得稅資產 ( 750,197) ( 304,300)
遞延所得稅資產淨額 246,195 267,898
遞延所得稅負債－退休金費用 ( 1,358) -
遞延所得稅負債－未實現兌換利得 ( 22,147) ( 19,094)
遞延所得稅資產與負債抵銷之淨額 222,690 248,804
遞延所得稅資產淨額－流動 ( 161,863) ( 118,390)
遞延所得稅資產淨額－非流動 $ 60,82
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$ 130,41
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(三)本公司九十三及九十二年度所得稅費用說明如下：
九十三年
十二月三十一日 九十二年
十二月三十一日
依課稅所得計算本期應負擔之所得稅 $ 97,68
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$ 148,271
加減：遞延所得稅資產減少增加 26,114 ( 63,035)
前期所得稅費用高估低估數 ( 18,615) 23,877
所得稅費用 $ 105,18
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$ 109,11
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(四)本公司八十七年度增資擴展生產掌上型電腦 132 位元筆記型電腦之投
資計劃，業經財政部核准，自九十二年一月一日起連續五年就其新增所
得免徵營利事業所得稅本公司八十九年度增資擴展生產掌上型電腦
智慧型手機之投資計劃，業經財政部核准，自九十年四月二十六日起連
續五年就其新增所得免徵營利事業所得稅，另本公司九十年度增資擴展
生產掌上型電腦以具有無線通訊功能者為限智慧型手機之投資計
劃業經財政部核准，自九十一年一月一日起連續五年就其新增所得免徵
營利事業所得稅
(五)截至九十三年度止，本公司得用以扣抵以後年度所得稅額之投資抵減如
下：
到期年度 投資抵減
九十四年 $ 155,44
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九十五年 54,941
九十六年 179,230
九十七年 222,526
$ 612,14
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所得稅之投資抵減明細如下：
最後抵減年度 抵 減 目 尚未抵減餘額 可抵減總額 法屉依據
九十四年 機器設備 $ 15,531 $ 108,610
研究發展 139,916 139,916 促進產業升
級條例
人才培訓 - 1,393
九十五年 機器設備 20,150 20,150
研究發展 33,935 182,354
人才培訓 856 856
九十六年 研究發展 179,230 356,798
九十七年 研究發展 222,526 399,771
$ 612,144
(六)截至九十三年及九十二年十二月三十一日有關股東可扣抵稅額帳戶之
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