HTC 2004 Annual Report Download - page 65
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十六本期發生之用人折舊及攤銷費用
本期發生之用人折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
九十三年度九十二年度功能別
性質別 屬於營業成本
者 屬於營業費
用者
合計
屬於營業
成本者
屬於營業
費用者
合計
用人費用 952,246 1,115,444 2,067,690 678,189 703,901 1,382,090
薪資費用 808,291 967,793 1,776,084 584,061 607,481 1,191,542
勞健保費用 47,328 56,236 103,564 38,963 39,457 78,420
退休金費用 32,394 34,350 66,744 17,977 17,648 35,625
其他用人費用 64,233 57,065 121,298 37,188 39,315 76,503
折舊費用 341,069 175,879 516,948 342,591 122,690 465,281
攤銷費用 2,339 44,692 47,031 5,537 55,798 61,335
十七營利事業所得稅
(一)本公司九十三年及九十二年十二月三十一日應付所得稅估計如下：
九十三年度 九十二年度
稅前利益 $ 3,960,52
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$ 1,959,845
永久性差異
權益法認列之投資損失 35,606 16,202
處分投資利益 ( 13,389) ( 518)
其 他 6,138 -
暫時性差異
未實現退休金費用 ( 39,806) 12,309
未實現崊貨跌價損失 224,267 ( 13,512)
未實現權利金費用 ( 4,078) 211,330
未實現兌換利益 ( 12,212) ( 56,921)
折舊費用財稅簽之差異 ( 1,417) 6,434
費用資本化 33,413 6,177
未實現售後服務費 135,490 39,444
其 他 ( 27,136) 33,301
全年所得額 4,297,404 2,214,091
減：免稅所得額 ( 3,166,124) ( 1,046,375)
合併友笙虧損扣抵 ( 465) -
課稅所得 1,130,815 1,167,716
×稅率－10 ×25%－10 ×25%－10
估計稅額 282,694 291,919
加：未分配盈餘加徵 10% 71,798 102,807
減：投資抵減稅額 ( 256,809) ( 246,455)
估計所得稅費用 97,683 148,271
減：扣繳稅款 ( 3,529) ( 1,946)
應付所得稅 $ 94,15
4
$ 146,325
(二)九十三年及九十二年十二月三十一日遞延所得稅資產之構成目
如下：
九十三年
十二月三十一日 九十二年
十二月三十一日
暫時性差異：
未實現退休金費用 $
-
$ 8,59
4
未實現崊貨跌價損失 86,693 30,626
未實現處分固定資產損失 7,245 7,599
未實現產品售後服務費用 81,175 47,303
費用資本化 30,508 17,807
未實現權利金費用 163,558 164,577