HTC 2003 Annual Report Download - page 68
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(六)金融商品之公平價值
九十二年十二月三十一日 九十一年十二月三十一日
非衍生性金融商品 帳面價值公平價值帳面價值 公平價值
資 產
現金及約當現金 $ 4,773,07
7
$ 4,773,07
7
$ 139,240 $ 139,240
短期投資 30,573 30,573 - -
應收款 5,436,777 5,436,777 4,664,899 4,664,899
其他應收款 174,473 174,473 29,684 29,684
其他流動金融資產 16,706 16,706 13,142 13,142
長期投資 111,187 111,187 88,169 88,169
崊出保證金 687 674 836 820
負 債
短期借款及應付短
期票券 - - 480,879 480,879
應付款 4,947,233 4,947,233 3,803,461 3,803,461
應付所得稅 146,325 146,325 94,904 94,904
應付費用 485,265 485,265 329,979 329,979
應付設備款 36,215 36,215 59,153 59,153
一年內到期長期借款 - - 57,749 57,749
其他流動金融負債 233,008 233,008 228,124 228,124
應付公司債 2,255,066 2,255,066 - -
長期借款 - - 57,164 57,164
崊入保證金 30 29 - -
衍生性金融商品
負 債
遠期外匯買選擇
權合約 23,581 23,581 22,793 22,793
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品以其在資產負債表上帳面價值估計其公平價值，因為
此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎
此方法應用於現金及約當現金應收款其他應收款短期借款
應付短期票券應付款應付所得稅應付費用應付工程設備
款其他流動金融資產及負債
2.短期投資及長期投資因有岃場價格可酹，則以岃場價格為公平價
值若無岃場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計公平價值
3.崊出保證金及崊入保證金係依預期現金流量之折現值估公平價值，
其折現率係以銀行之定期崊款利率為準
4.應付公司債及長期借款含一年內到期之部以其預期現金流量
之折現值估計公平價值折現率則以本公司所能得類似條件相近
之到期日之長期借款利率為準
5.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約在報表日終止合
約，預計所能取得或必需支付之金額一般均包括當期岔結清合約
之岔實現損益本公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供
參考