HTC 2003 Annual Report Download - page 67
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九十一年十二月三十一日
買/ 合約交易日 合約到期日 買/權幣別 合 約 金 額 約匯率
買 91.05.31 92.01.31~92.06.02 日幣／美元 USD 25,000
仟元
131
91.05.21~91.12.04 92.01.31~92.06.04 日幣／美元 USD 24,800
仟元
126.00~134.50
91.05.30~91.06.01 92.05.30~92.06.03 美元／台幣 USD 60,000
仟元
34.5
2.本公司上述衍生性金融商品之交易對象皆為信用良好之銀行，依
過去之交易經驗判斷並擬訂一定之外匯交易額度內承作，預期不
致生信用風險
(二)岃場價格風險
1.本公司從事遠期外匯買合約及外匯選擇權合約，均係為避險性
質，其因匯率變動產生之損益大致會與被避險目之損益相抵
銷，故岃場價格風險並不重大
2.本公司依交易銀行提供之報價評估遠期外匯買合約及外匯選擇
權合約之岃場價格風險，截至九十二年十二月三十一日選擇權合
約持有部位之岃價產生岔實現兌換損失 23,581 仟元
(三)流動性風險現金流量風險及岔來現金需求之金額期間不確定
性
1.本公司從事遠期外匯買合約與外匯選擇權合約，皆採差額交割
或實質交割，自資產負債表日至九十三年一月十五日止，到期
之選擇權合約名目本金金額為 USD1,552.5 仟元，共計產生相關兌
換損失 5,437.8 仟元
2.預計九十三年第一季，美元兌新台幣及歐元之即期匯率別在
33.30~34.00 與 1.14～1.35 間，本公司於資產負債表日崊在之
衍生性金融商品合約，預期將產生之兌換損失約 2,302 仟元之
內，本公司之營運資金足以支應，故無重大籌資風險及現金流量
風險前述兌換損益係屬預測金額，其不確性受匯率之影響，合
約期間愈長者，其不確定性愈高另本公司將遠期外匯買合約
與外匯選擇權合約再於岃場上出售之可能性極小，故不考慮流動
性風險
(四)持有衍生性金融商品之種類目的及達成羳目的之策略
本公司之衍生性金融商品包括非交易目的而持有之遠期外匯買
合約及遠期外匯買選擇權合約主要係為規避外幣債權債務
及承諾因匯率變動產生之風險，本公司之避險策略係以達成能夠規
避大部份岃場價格風險為目的本公司以與被避險目公平價值變
動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估
(五)衍生性金融商品於財務報表上之表達方法
九十二年十二月三十一日從事遠期外匯買選擇權合約所產生
之應付買選擇權款 23,581 仟元，帳列其他流動負債九十二及九
十一年度本公司因從事衍生性金融商品所產生之淨損失別為
89,254 仟元及 354,766 仟元，帳列於損益表中之兌換損益淨額
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