HTC 2003 Annual Report Download - page 42

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二、最近五年度財務分析
單位：新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務  析(註 1) 年 度
析目 92 年度 91 年度 90 年度 89 年度 88 年度
負債占資產比率 51.80 54.24 56.41 62.40 60.98
財務
結構
％ 長期資金占固定資產比率 342.24 193.25 142.37 179.54 135.94
流動比率 160.29 133.14 113.55 126.65 110.97
速動比率 127.46 95.08 67.57 66.12 54.33
償債
能
(％) 利息保障倍數 72.52 40.15 13.99 4.56 (26.06)
應收款週轉率次 4.32 5.68 7.57 4.74 4.78
應收款收現日數(天) 84 65 48 77 76
崊貨週轉率次 8.57 9.44 8.40 4.31 8.01
平均售貨日數 43 39 43 85 46
固定資產週轉率次 9.77 9.02 7.00 4.54 3.45
經
營
能
力
總資產週轉率次 1.38 2.16 2.21 1.02 1.05
資產報酬率％ 15 18.00 17.69 5.25 (22.61)
股東權益報酬率％ 31 39.37 40.47 11.77 (40.48)
營業利益 84 130.19 92.86 6.78 (28.74)占實收資本
％比率 稅前純益 90 92.68 77.61 8.76 (28.02)
純益率％ 8 7.09 6.19 2.88 (18.82)
獲
利
能
力
每股盈餘元 8.52 7.22 5.98 0.95 (2.20)
現金流量比率％ 25 40.02 11.88 - -
現金流量允當比率％ 58 22.66 - - -
現金
流量 現金再投資比率％ 19 36.82 12.91 - -
營運槓桿度 2.10 1.72 1.92 7.39 0.11槓桿
度 財務槓桿度 1.02 1.02 1.07 1.57 0.96
註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證
註 2：上稱配後數崉依據次年度股東會決議之情形填列
註 3：前表之計算公式如下:
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額
(2)長期資金占固定資產比率＝股東權益淨額＋長期負債／ 固定資產淨額
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債
(2)速動比率＝流動資產－崊貨－預付費用／流動負債
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出
3.經營能力
(1)應收款(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款
(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額
(2)平均收現日數＝365／應收款週轉率
(3)崊貨週轉率＝銷貨成本／平均崊貨額
(4)應付款(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款
(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額
(5)平均銷貨日數＝365／崊貨週轉率