HTC 2003 Annual Report Download - page 65
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遞延所得稅資產淨額 267,898 190,632
遞延所得稅負債－岔實現兌換利得 ( 19,094) ( 4,863)
遞延所得稅資產與負債抵銷之淨額 248,804 185,769
遞延所得稅資產淨額－流動 ( 118,390) ( 78,387)
遞延所得稅資產淨額－非流動 $ 130,41
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$ 107,38
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(三)本公司九十二及九十一年度所得稅費用說明如下：
九十二年
十二月三十一日 九十一年
十二月三十一日
依課稅所得計算本期應負擔之所得稅 $ 148,271 $ 94,986
減：遞延所得稅資產增加 ( 63,035) ( 48,332)
前期所得稅費用低估
高估
數
23,877 ( 3,079)
所得稅費用 $ 109,11
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$ 43,575
(四)本公司八十七年度增資擴展生產掌上型電腦 132 位元筆記型電腦
之投資計劃，業經財政部核准，自九十二年一月一日起連續五年
就其新增所得免徵營利事業所得稅本公司八十九年度增資擴展
生產掌上型電腦智慧型手機之投資計劃，業經財政部核准，自
九十年四月二十六日起連續五年就其新增所得免徵營利事業所得
稅，另本公司九十年度增資擴展生產掌上型電腦以具有無線通
訊功能者為限智慧型手機之投資計劃業經財政部核准，自九
十一年一月一日起連續五年就其新增所得免徵營利事業所得稅
(五)截至九十二年度止，本公司得用以扣抵以後年度所得稅額之投資
抵減如下：
到期年度 投資抵減
九十三年 $ 77,615
九十四年 155,230
九十五年 54,517
$ 287,362
所得稅之投資抵減明細如下：
最後抵
減年度 抵減目 尚岔抵減餘額 可抵減總額 法屉依據
九十三年 機器設備 $ 9,99
4
$ 9,99
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促進產業
升級條例
研究展 66,805 68,859
人才培訓 816 816
九十四年 機器設備 108,610 108,610
研究展 45,227 139,916
人才培訓 1,393 1,393
九十五年 機器設備 20,150 20,150
研究展 33,511 182,354
人才培訓 856 856
九十六年 研究展 - 195,309
$ 287,362